Year 2019 - A NEW ERA FOR INSURANCE TAX DEDUCTION 保險扣稅展新里

把握扣稅機遇 拓展專業服務 香港人平均壽命再創新高，及早籌謀退休生活的重要性亦隨之增加。 近年逐漸流行的年金計劃及即將推出的自願醫保計劃，為市民提供更 多財務策劃及醫療保險的選擇，以應付退休後或不幸患病時所需的開 支。為鼓勵市民參與及推動相關市場的發展，政府將於今年4月1日 起，為購買合資格延期年金產品或自願醫保計劃認可產品的市民提供 稅務扣除優惠。在新扣稅安排下，保險中介人擔當著重要的角色。 由於保險產品種類繁多，亦較複雜，保險中介人的意見往往最能影響 消費者的購買決定，他們有責任向消費者作出詳盡解釋。以年金產品為例，「即付年金」和「延 期年金」的分別、投保人如果停止供款或中斷保單會承受的財政損失等，均屬消費者有需要瞭解 的資訊。在新安排下，符合規定的延期年金產品方可享有扣稅資格、保費總額最少為18萬元、供 款期最少五年、最短年金期為十年，以及須年屆50歲或以上才可領取年金。由此可見，並非所有 年金產品都可獲得扣稅，保險中介人應確保消費者獲得足夠及正確的資訊作出知情的購買決定。 事實上，年金產品是否應對退休生活的合適方案，主要視乎個別消費者的流動資金需要、財政紀 律，以及是否有其他替代選擇等。保險中介人於銷售時除了提供正確資訊外，亦應該就消費者的 實際需要給予合適的建議，不應單純地以佣金或銷售指標為目標向消費者銷售年金，或在推銷時 只以扣稅作賣點而忽略向消費者解釋清楚產品的其他重要細節及條件。 另一方面，在銷售自願醫保計劃認可產品時，保險中介人亦應清楚向消費者解釋標準計劃和靈活 計劃的分別。如保單帶有其他保險計劃元素（例如意外保險產品），亦應闡明可扣稅和不可扣稅 的部分。如涉及轉換現有保單的情況，保險中介人更應清楚向消費者解釋轉保須注意事項及潛在 影響。 當消費者只依賴保險中介人的資訊，而保險中介人卻未能清楚解釋或者發放了錯誤的信息，便有 機會出現糾紛和投訴。過去本會接獲有關保險產品的投訴中，有些投訴人表示與保險中介人的溝 通出現誤會，令期望落空。要避免相關爭議，無論條款或溝通的內容都不應含糊不清。本會歡迎 合資格延期年金須遵循的披露規定，包括在相關銷售說明書清晰註明產品的內部回報率、列明保 證年金額和非保證年金額，以及臚列合資格年金的保費及不屬可扣稅的附加保障的保費，這些都 有助減少不必要的爭拗。 為保持專業的服務質素，保險中介人應對有關的新扣稅安排有足夠認知，以便向消費者提供正確 的建議。本會相信保險中介人恪守專業操守，不但有助推動本港的保險業發展，亦可為消費者及 社會帶來莫大裨益。 消費者委員會總幹事 黃鳳嫺 專題探討 FEATURE 28 2018 年刊與 2019 展望 YEARBOOK 2018 & PROSPECT 2019 消費者委員會 總幹事黃鳳嫺 敬賀 香港保險中介人商會年刊誌慶 竭誠服務保安心 匯聚專業展鴻猷